Buzón Compliance: mecanismo interno de una empresa, a través del cual, los empleados y terceros que determine la organización pueden comunicar de forma confidencial e incluso anónima, actos indebidos y comportamientos contrarios a la normativa vigente o a los procedimientos internos de dicha organización.

Compliance: conjunto de procedimientos y buenas prácticas que adoptan las organizaciones con el objetivo de identificar y clasificar los riesgos a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.

Código Ético: define los principios generales y normas básicas de gobierno corporativo y de conducta de una empresa, aplicables tanto a la relación con sus empleados cuanto a la relación de los empleados entre sí, en el desarrollo de sus actividades profesionales. De la misma manera, también se aplica a la relación con aquellos terceros que se determine internamente por los órganos de gobierno de la sociedad.

Código Penal (C.P.): conjunto de preceptos que determinan cuáles son las conductas ilícitas y establece los requisitos para tipificar los delitos. Además, fija los diferentes tipos de consecuencias a imponer en caso de sentencia condenatoria, que se encuentran divididas en penas principales, y consecuencias accesorias adicionales a la pena principal.

Delito: conducta, acción u omisión típica, antijurídica (contraria al derecho) y culpable, que conlleva una sanción de acuerdo al Código Penal.

Informe de riesgos: enfoque global del ámbito de negocio donde se analiza el tipo de operativa y factores de riesgo que potencialmente puedan verse asociados a las distintas líneas de negocio de la empresa.

ISO: Organización Internacional de Normalización o Estandarización, cuya función consiste en la creación de normas o estándares para asegurar la calidad, seguridad y eficiencia de productos y servicios. Son las llamadas Normas ISO.

Modelo de organización y gestión de delitos: conjunto de elementos de una entidad interrelacionados para concretar y medir el nivel de consecución de objetivos en materia de Compliance penal, así como el conjunto de políticas, procesos y procedimientos para lograr dichos objetivos.

Órgano de prevención y control: órgano dotado de poderes autónomos y ejecutivos, con responsabilidades para la supervisión, gestión y control del modelo de organización y prevención de delitos.

Persona jurídica: organización, entidad, empresa o institución, formada por una o varias personas físicas, con personalidad jurídica propia, es decir, con capacidad independiente de la de sus miembros para ser titular de obligaciones y derechos.

Política compliance penal: documento aprobado por la Alta Dirección o el Órgano de Gobierno, que plasma la voluntad de una organización en relación con los principios y objetivos en materia de Compliance penal que persigue. La finalidad de la Política es proporcionar una visión general del modelo de prevención de delitos, formando y sensibilizando a todos los profesionales, directivos, socios de negocio y similares sobre los riesgos penales a los que están expuestas sus actuaciones.

Responsabilidad social corporativa: consiste en la gestión de los impactos que la actividad de las organizaciones puede llegar a generar sobre sus clientes, empleados, accionistas, comunidades locales, medioambiente y sobre la sociedad en general.

Riesgo inherente: riesgo intrínseco a la propia actividad de la empresa que no puede ser eliminado.

Riesgo penal: riesgo relacionado con el desarrollo de conductas que pudieran ser constitutivas de delito, según el régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas establecido en el Código Penal.

Riesgo residual: riesgo que permanece activo en la empresa, habiendo aplicado los controles diseñados para su prevención o inhibición.

RRPJ: Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica.

UNE: normas creadas por la Asociación Española de Normalización. Esta Asociación es la entidad legalmente responsable del desarrollo de las normas técnicas en España y es la representante español ante los organismos internacionales de Normalización.